关于金融机构办理自营外汇买卖业务的管理规定
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关于金融机构办理自营外汇买卖业务的管理规定
国家外汇管理局
关于金融机构办理自营外汇买卖业务的管理规定
1993年4月15日，国家外汇管理局
第一条：为加强对金融机构自营外汇买卖业务的风险管理，促进外汇买卖业务健康、稳妥地发展，根据《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》，制定本规定。
第二条：本规定所称自营外汇买卖系指金融机构以其自有和自筹的外汇资金在国际金融市场上自行买卖外汇的经营活动。
第三条：金融机构办理自营外汇买卖业务须报经国家外汇管理局审核批准。
第四条：金融机构办理自营外汇买卖业务须具备下列条件：
1．外汇买卖业务主管人员须具备5年以上从事外汇买卖业务的资历；专职交易员须具备3年以上从事外汇买卖业务的资历；专职交易员不少于3人；
2．有专门交易室，并配备信息终端机和其它有关设备；
3．具有不少于2，000万美元的等值外汇资本金或外汇营运资金；
4．有健全的外汇买卖业务的内部管理规章和制度。
第五条：金融机构办理自营外汇买卖业务须按下列要求，建立健全内部管理规章制度，并报国家外汇管理局核备。
1．规定各级主管人员外汇买卖的管理和审批权限；
2．规定外汇买卖的业务品种范围及其风险限制条件；
3．规定每个交易员或主管人员每笔交易的最高限额和头寸管理权限；
4．规定每日外汇买卖的敞口总头寸和隔夜敞口头寸限额；
5．规定每笔外汇买卖的止蚀点；
6．制定交易员守则；
7．建立固定格式的台帐登记制度；
8．制定自营外汇买卖业务的专门会计科目，对自营外汇买卖进行单独核算；
9．交易与结算分别管理。
第六条：金融机构申请办理自营外汇买卖业务须向国家外汇管理局报送下列文件和资料：
1．办理自营外汇买卖业务的申请书；
2．申请办理自营外汇买卖业务的可行性报告；
3．由国家外汇管理局指定的会计师事务所出具的实收外汇资本金的验资报告；
4．外汇买卖主管人员和专职交易员的名单和简历；
5．外汇买卖业务的内部管理规章和制度；
6．外汇买卖业务的交易设施、设备情况简介；
7．银行总行或上级行同意其开办自营外汇买卖业务的文件；
8．国家外汇管理局要求的其它文件和资料。
属地方性非银行金融机构或银行分支行申请办理自营外汇买卖业务的，由分局审核上述材料提出初审意见后，转报国家外汇管理局。
第七条：银行分支行办理自营或代客外汇买卖业务一律通过其总行对外办理交易，未经批准不得擅自对外直接交易。
第八条：经批准办理自营外汇买卖业务的金融机构，其从事外汇买卖业务的专职交易员须经国家外汇管理局培训和考核，专职交易员经考核合格后方可上岗操作。
第九条：金融机构办理自营外汇买卖业务，每天交易总量（敞口总头寸）不得超过其外汇资本金或外汇营运资金的20％。
第十条：经本单位最高主管批准，金融机构办理自营外汇买卖业务可保留少量隔夜敞口头寸，但隔夜敞口头寸的最高余额不得超过其自有外汇资金或外汇营运资金的1％。
第十一条：金融机构办理自营外汇买卖的当年累计亏损额不得超过其自有外汇资金或外汇营运资金的1％，亏损额达到其自有外汇资金或外汇营运资金的1％时，须立即向国家外汇管理局报告，并暂停办理此项业务，未经国家外汇管理局核准，当年不得重新经营此项业务。
第十二条：金融机构的自有和自筹外汇资金为避免外汇风险进行货币结构调整，不受本规定第八条、第九条和第十条规定的限制，可凭有关合同并经其最高主管批准按需要进行。
第十三条：未获准办理自营外汇买卖业务的金融机构，其自有和自筹外汇资金为避免外汇风险进行货币结构调整，可委托其它经批准办理代客外汇买卖业务的金融机构办理。
第十四条：非金融机构（外、合资企业除外）不得自行办理外汇买卖业务，如有外汇资金保值需要，可委托经批准办理代客外汇买卖业务的金融机构办理。
第十五条：经批准办理自营外汇买卖业务的金融机构，应于每月15日前向国家外汇管理局和当地外汇管理分局报送上月的“自营外汇买卖及头寸统计月报表”。国家外汇管理局及其分局，必要时可随时要求办理自营外汇买卖业务的金融机构提供有关情况。
第十六条：本规定所称自有外汇资金、外汇营运资金、每日敞口总头寸、每日隔夜敞口头寸均按当日纽约外汇市场汇率折美元进行计算。
第十七条：金融机构违反本规定办理自营外汇买卖业务，国家外汇管理局将视情节给予警告、通报批评、处以10，000－50，000元人民币的罚款、暂停其办理此项业务的处罚，并可没收其非法经营所得。
第十八条：本规定由国家外汇管理局负责解释。
第十九条：本规定自下发之日起实行，本规定实行之日起，国家外汇管理局下发的（91）汇管条字第421号“关于加强金融机构自营外汇买卖管理的通知”作废。
聊城市人民政府办公室转发市经济贸易委员会等部门《聊城市中小企业贷款周转金管理暂行办法》的通知
山东省聊城市人民政府办公室
聊城市人民政府办公室转发市经济贸易委员会等部门《聊城市中小企业贷款周转金管理暂行办法》的通知
聊政办发〔2009〕44号
各县（市、区）人民政府，经济开发区管委会，市政府有关部门：
市经济贸易委员会、市民营经济发展局、人民银行聊城市中心支行、市财信投资有限公司制定的《聊城市中小企业贷款周转金管理暂行办法》已经2009年6月15日市政府第22次常务会议通过，现转发给你们，望认真遵照执行。
聊城市人民政府办公室
二○○九年六月二十五日
聊城市中小企业贷款周转金管理暂行办法
市经济贸易委员会 市民营经济发展局
人民银行聊城市中心支行 市财信投资有限公司
（2009年6月17日）
第一章 总 则
第一条 为有效应对国际金融危机带来的冲击与挑战，防止和化解中小企业资金链断裂风险，帮助资金周转暂时困难的中小企业按时归还到期贷款，以获得金融机构流动资金续贷支持，促进中小企业正常生产经营和健康发展，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称中小企业，是指符合原国家经贸委、财政部、国家发改委、国家统计局《中小企业标准暂行规定》（国经贸中小企〔2003〕143 号）标准，在全市范围内依法设立的法人经济实体。
第三条 本办法所称贷款周转金，是指由政府主导设立，为我市基本面好、符合国家产业政策和信贷政策、流动资金周转暂时出现困难的中小企业按时还贷续贷提供垫资服务的资金。
第四条 市经济贸易委员会、市民营经济发展局负责市级贷款周转金的审核；聊城市财信投资有限公司（以下简称财信投资公司）出资设立聊城市财信投资担保有限公司（以下简称财信担保公司），作为市级贷款周转金的运作主体，具体办理该项资金的审批与借款手续。
第二章 贷款周转金的筹集与使用
第五条 市级贷款周转金由财信投资公司筹集，初始筹集规模为1亿元。
第六条 借用贷款周转金的中小企业必须具备以下条件：
（一）具有独立的法人资格，工商营业执照、机构代码证、税务登记证、贷款卡等证件齐全；
（二）信用等级在AA 级以上（含AA级）；
（三）拥有完善的财务、会计制度，配备专业的财务人员，且企业负债率不得高于70%；
（四）企业无银行不良记录。
第七条 贷款周转金的使用要求：
（一）申请使用贷款周转金，必须是获得金融机构足额续贷或能够办理银行承兑汇票的中小企业，单笔申请贷款周转金额度控制在承贷金融机构承诺续贷额度内，一般为50至500万元。
（二）中小企业申请使用的市级贷款周转金，必须用于为争取金融机构续贷资金支持、解决偿还到期贷款时出现的暂时流动资金周转困难。中小企业因经营不善或其他原因导致的资金缺口，不得使用贷款周转金。
（三）贷款周转金使用期限一般不超过15日，确因特殊原因最长不超过30日。
（四）贷款银行发放新贷款时，必须将贷款资金存入企业在贷款银行的存款账户，该账户由财信担保公司、贷款银行、企业三方监管，签署监管协议，以确保财信担保公司收回贷款周转金。
第八条 贷款周转金的运行程序：
（一）中小企业出现还贷资金困难或缺口的，应在该笔贷款到期15日前向市经济贸易委员会、市民营经济发展局提交使用贷款周转金申请，填写《企业借用贷款周转金审批表》；市属及市属以上企业直接向市经济贸易委员会申请，市属以下企业向所在县（市、区）政府申报，并经县（市、区）政府初审认定并出具担保函后，上报市经济贸易委员会、市民营经济发展局共同审核。
（二）中小企业向贷款银行提出续贷资金申请，贷款银行受理企业续贷资金申请后进行审查，贷款银行同意企业该笔贷款续贷的，应在《企业借用贷款周转金审批表》中签署意见，并明确续贷金额。
（三）企业应在原贷款到期前完成必要的续贷抵押、担保等保证手续，贷款银行应在原贷款到期前完成贷款审批、签订贷款合同和保证合同等续贷手续。
（四）企业持贷款银行签署同意续贷意见的《企业借用贷款周转金审批表》报市经济贸易委员会、市民营经济发展局审核，其中200万元（含200万元）以下的由市经济贸易委员会、市民营经济发展局审核，200万元以上的，由相关部门负责人组成的联席会议审定。
（五）企业持贷款银行、市经济贸易委员会、市民营经济发展局或市政府签署意见的《企业借用贷款周转金审批表》报财信担保公司，财信担保公司根据贷款银行、市经济贸易委员会、市民营经济发展局或市政府审核意见，进行业务核批，与中小企业签订贷款周转金借用协议并签发资金支付凭证，同时通知贷款银行。
（六）中小企业续贷资金到位后，贷款银行应在当日告知财信担保公司和贷款企业。中小企业必须于续贷资金到位当日最迟不超过2日将借用的贷款周转金足额归还财信担保公司。
第九条贷款周转金实行有偿使用，财信担保公司参照人民银行公布的贷款利率适当上浮，向企业收取资金占用费。
第三章 贷款周转金的监督管理
第十条 对骗取、挪用、逾期不还或不足额归还的借款企业，按照约定对未归还的周转金加收滞纳金，追究违约责任。
第十一条 对承诺续贷的银行，不履行承诺办理续贷的，责令限期办理续贷。
第十二条 市经济贸易委员会、市民营经济发展局要严格审核把关，对因把关不严造成损失的，要追究有关人员的行政责任。
第十三条 财信担保公司要完善手续，规范运作，严格按照有关程序办理借贷审批手续，自觉接受监督，对违规办理贷款周转金造成损失的，要追究相关人员的责任。
第四章 附 则
第十四条 各县（市、区）可参照本办法设立中小企业贷款周转金。
第十五条 本办法自发布之日起施行。
关于印发马鞍山市地方水利建设基金征收管理暂行办法的通知
安徽省马鞍山市地税局
关于印发马鞍山市地方水利建设基金征收管理暂行办法的通知《2003年第7号》
马地税〔2003〕68号
当涂县地方税务局，市区各分局（局）：
现将《马鞍山市地方水利建设基金征收管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○三年四月一日
马鞍山市地方水利建设基金征收管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为加快我市水利设施建设，提高长江马鞍山段的防汛抗旱能力，确保重点水利工程建设的顺利实施，维护人民的生命和财产安全，促进社会经济持续、快速、健康发展，根据《安徽省地方水利建设基金筹集和使用管理暂行办法》皖政[2000]3号文件精神，结合我市近年来征收地方水利建设基金的工作实际，制定本办法。
第二章 征收标准和范围
第二条 凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者，按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收地方水利建设基金。其中，银行（含信用社）按上年利息收入的0.4‰征收；保险公司按上年保费收入的0.4‰征收；各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收。具体征收工作由所属各主管分局、所负责。
第三条 上年无收入（包括上年销售、营业、利息、保费收入）或帐证不健全、数据不准确的，可以按当年实际实现的销售收入或营业收入计征，年终清算。计征依据确定后，未经市局允许不得随意改变。
第四条 对国有企业、股份制企业、集体企业、私营企业、三资企业等各类企业（包括中央、省驻马企业）在岗职工、每人每年缴纳20元地方水利建设基金。乡镇企业在岗职工地方水利建设基金统一按每人每年10元的标准征收。个人部分应在每年6月30日前，由所在单位集中一次性代扣代缴。
第五条 非独立核算企业，应就地缴纳地方水利建设基金。在独立核算单位交纳地方水利建设基金时，对其所属非独立核算单位交纳的基金予以相应扣减。
第六条 对实行核定征收的个体工商户，应根据地税机关核定的应纳税经营额分档次定额征收地方水利建设基金。具体征收标准如下：年销售（营业）额在5万元以下，年定额征收地方水利建设基金30元；年销售（营业）额在5万元以上（含5万元），10万元以下的，年定额征收地方水利建设基金50元；年销售（营业）额在10万元以上（含10万元），20万元以下的，年定额征收地方水利建设基金100元；年销售（营业）额超过20万元的，一律按规定比例征收。
第七条 对实行核定征收的企业，应按地税机关当年度核定的应纳税经营额和水利基金规定的征收比例征收地方水利建设基金。
第三章 征收管理
第八条 缴纳基金单位和个人应当在次月10日内，向其所在地主管税务机关申报缴纳，核定户在6月30日前缴纳。地税各分局、所可根据基金缴纳单位应缴额大小规定其征期，并报市局备案。
第九条 以现金形式缴纳地方水利建设基金的，地税机关应开具“安徽省地方水利建设基金专用缴款书”，由分局、所当日汇总缴入专户，及时结报。如遇特殊情况当日不能缴入银行专户的，必须于次日缴纳。
第十条 以现金形式缴入银行的地方水利建设基金专用缴款书回执联（第四联），于结报的同时报送市地税局。
第十一条 地税各分局、所应在季度终了12日内向市地税局报送地方水利建设基金分析材料。
每半年、年度终了20日内报送《安徽省地方水利建设基金（半）年报表》，表式见《安徽省马鞍山市地方税务局转发省地税局调整水利基金征收标准的通知》（马地税[1999] 129号文件）附件；年度终了后20日内报送年度基金征收工作总结，可与四季度基金分析资料合并。
第十二条 地税各分局、所应将地方水利建设基金纳入税收检查范围，一并处理，同期追缴。
第四章 退库处理
第十三条 因填写笔误、计算错误、微机打印等原因导致多缴地方水利建设基金需要退库的，由基金缴纳单位和个人按税收退库程序办理。
第五章 处 罚
第十四条 各分局、所应加强对地方水利建设基金的征收管理，对不缴、少缴或漏缴的，应责令其限期缴纳，逾期仍不缴纳的，由征收部门申请法院强制执行。
第六章 附 则
第十五条 当涂县可根据本办法结合实际制订相应实施办法。
第十六条 本办法由马鞍山市地方税务局负责解释。
第十七条 本办法自发布之日起施行，我市过去有关规定与本办法不一致的，以本办法为准
